Логолекс - консалтинговая компания

Mini MBA  - СОДЕРЖАНИЕ МОДУЛЯ
 "БЮДЖЕТИРОВАНИЕ ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЯ"

1
1Планирование и бюджетирование

  • прогнозы и планы. В чем отличие?
  • Прогнозирование за 10 минут
  • Бюджетирование. Как составлять и управлять бюджетами?
  • Центры финансовой ответственности (ЦФО). Кто за какие показатели отвечает в компании
  • KPI подразделений
  • План – факт анализ отклонений по бюджету
  • Нормативы
  • Как оперативно составлять бюджеты
  • Что нужно знать о бюджетах каждому руководителю подразделений.
  • Как оперативно и эффективно управлять финансовыми результатами с помощью бюджетов.
  • Основные рычаги управления прибылью
Технология бюджетного управления компанией

  • Какая роль отведена бюджетированию в управлении бизнесом
  • Управленческий и бюджетный цикл. Что необходимо делать менеджменту, чтобы добиваться установленных целей
  • Зачем нужно бюджетирование? Цели, содержание, возможности системы бюджетного управления предприятием.
  • С чего начинается построение системы бюджетирования
  • Методики бюджетирования. Бюджетирование по ЦФО и процессно ориентированное бюджетирование (АВВ бюджетирование)
  • Что выбрать статичный бюджет или скользящее планирование
  • Основные виды бюджетов – операционные, инвестиционные и финансовые бюджеты
  • Организационная и финансовая структура.
    • Зачем нужна финансовая структура? Типы ЦФО
    • Принципы формирования финансовой структуры на базе организационной. Бюджетирование по ЦФО.
  • Структура – мастер бюджета
  • Классификатор бюджетов компании
  • Методика составления бюджетов
  • Финансовое планирование как подпроцесс бюджетирования
  • Как сформировать финансовые цели компании?
  • Простая модель финансового планирования (гипотеза пропорциональности затрат и части активов объему продаж);
  • Сбалансированность финансового плана
  • Как составить бюджетные прогнозы? Структура и технология составления бюджета.
  • Как прогнозировать доходы.
  • Формирование показателей для бюджета. Бюджетирование сверху вниз и снизу вверх.
Техники формирования операционных бюджетов, бюджетов подразделений


  • Выявление ограничивающих факторов бизнеса
  • Бюджет продаж,
  • Определение потребности в финансировании объема продаж
  • бюджет коммерческих расходов,
  • бюджет себестоимости,
  • бюджет закупок,
  • Бюджетирование расходов на персонал
  • планирование оборотного капитала (склад, дебиторская задолженность, деньги)
  • планирование источников финансирования компании: собственные и привлеченные.
  • Как спланировать денежный поток, прибыль, потребность во внешнем финансировании? Финансовое планирование, Финансовые бюджеты: Бюджет доходов и расходов (прибылей и убытков), Бюджет движения денежных средств, Прогнозный баланс. Техники планирования.
  • Сводный бюджет компании
Прогнозирование, согласование и утверждение бюджета.


  • Как обосновать и защитить бюджет?
  • Бюджет продаж
  • HR бюджет
  • Бюджет маркетинга
  • Бюджет Логистики
  • Прочие бюджеты
Регламент, контроль исполнения бюджетов и анализ отклонений


  • Как разработать бюджетный регламент
  • Контроль и процедуры исполнения бюджета.
Анализ исполнения бюджета. Виды анализа


  • Как провести анализ отклонений план-факт
  • Пирамида бюджетного анализа
  • Оценка факторов, повлиявших на отклонения и степень их влияния
  • Контролинг и отчетность по бюджетам
Все модули mini MBA